Calculadora do INSS

Quem paga INSS e quanto: empregado, autônomo, MEI e facultativo

Todo mundo que trabalha com registro ou por conta própria contribui para a Previdência, mas a conta muda conforme a categoria. O empregado com carteira assinada, o doméstico e o trabalhador avulso não escolhem nada: a empresa aplica a tabela progressiva e desconta o INSS na folha. Em 2026 ela tem quatro faixas: 7,5% até R$ 1.621,00, 9% até R$ 2.902,84, 12% até R$ 4.354,27 e 14% até o teto de R$ 8.475,55. Cada percentual incide apenas sobre a parte do salário que cai dentro da sua faixa, e o desconto do mês é a soma dessas parcelas. Além do que sai do contracheque, o empregador recolhe por conta própria a cota patronal de 20%, mais RAT e contribuições a terceiros; esse dinheiro não sai do salário de ninguém.

O contribuinte individual (autônomo, profissional liberal, prestador sem vínculo) paga por guia GPS e escolhe o plano: 20% sobre um valor entre R$ 1.621,00 e o teto, que conta para qualquer aposentadoria e entra na média do benefício, ou 11% só sobre o salário mínimo, que garante aposentadoria por idade de um mínimo. Quem presta serviço a empresa tem 11% retidos por ela na hora do pagamento. O facultativo (estudante, dona de casa, quem ficou sem emprego e quer manter a qualidade de segurado) usa essas mesmas opções, e quem se enquadra na baixa renda do CadÚnico paga 5% do mínimo. O MEI recolhe 5% do mínimo dentro do DAS, valor fixo que não depende do quanto faturou.

Dois casos: Renata na CLT e Carlos por conta própria

Renata dá aula em uma escola particular de Belo Horizonte, com salário bruto de R$ 4.000,00. O RH calcula o INSS dela assim:

1. Primeira faixa: R$ 1.621,00 × 7,5% = R$ 121,58.
2. Segunda faixa: de R$ 1.621,01 a R$ 2.902,84 há R$ 1.281,84, que a 9% dão R$ 115,37.
3. Terceira faixa: o que resta até R$ 4.000,00 são R$ 1.097,16, tributados a 12%: R$ 131,66.
4. Total: as três parcelas, somadas antes do arredondamento, dão R$ 368,60, ou 9,22% do salário. Sobram R$ 3.631,40 antes do imposto de renda.

Se Renata só olhasse a alíquota da última faixa, 12%, esperaria R$ 480,00 de desconto. A progressividade poupa mais de R$ 110 por mês.

Carlos é eletricista autônomo em Goiânia e tira em torno de R$ 3.000 por mês. Ele tem duas formas de pagar o INSS. Pelo plano normal, recolhe 20% de R$ 3.000,00, ou seja, R$ 600,00 por mês (R$ 7.200,00 no ano). Pelo plano simplificado, recolhe 11% de R$ 1.621,00, o que dá R$ 178,31 por mês (R$ 2.139,72 no ano). A diferença de R$ 421,69 mensais tem um preço lá na frente: com os 11%, Carlos só terá aposentadoria por idade, no valor de um salário mínimo, e esses meses não valem para as regras que exigem tempo de contribuição, a menos que ele pague depois a diferença de 9% com juros. Com os 20%, cada mês entra na média que define o valor do benefício, e ele ainda pode subir a base quando a renda crescer.

Plano normal, simplificado, MEI ou baixa renda: o que cada um cobre

Quem paga por conta própria costuma decidir pelo valor da guia e descobrir anos depois o que o plano cobre. A tabela abaixo coloca lado a lado as quatro formas de contribuir em 2026, com o salário mínimo de R$ 1.621,00 e o teto de R$ 8.475,55.

Quem está no plano de 11% ou no MEI e quer que os meses valham para as regras de tempo de contribuição, ou pretende ter benefício acima do mínimo, pode complementar: paga a diferença até os 20% (9% para o simplificado, 15% para o MEI) com juros, pela GPS de código 1295 (ou 1910 no caso do MEI). A opção de baixa renda tem exigências próprias: inscrição no CadÚnico atualizada nos últimos dois anos, nenhuma renda própria e renda familiar de até dois salários mínimos. Se o INSS não validar essas condições, o mês pago a 5% não é reconhecido até que a pessoa complemente para 11% ou 20%.

Bases fora do intervalo não são aceitas: abaixo do mínimo, a guia não conta como mês de contribuição; acima do teto, o excedente não gera benefício maior. Por isso a calculadora ajusta a base e avisa.

Teto, desconto máximo e como conferir suas contribuições

O teto de R$ 8.475,55 vale nas duas pontas: é o maior salário de contribuição possível e também o maior valor de benefício que o INSS paga. Por isso quem ganha acima disso desconta R$ 988,09 e nada além, tanto com R$ 9 mil quanto com R$ 40 mil de salário; a parte que passa do teto simplesmente não entra na Previdência pública. Há um caso em que o próprio empregado precisa agir: com dois empregos ao mesmo tempo, as remunerações se somam para aplicar a tabela e o limite, e cabe a ele informar cada empregador sobre o desconto já feito no outro, para não recolher acima do teto (o eSocial cruza os dados, mas a declaração parte do trabalhador).

Recolher é metade da história; a outra metade é a carência, o número mínimo de meses pagos para ter direito ao benefício: 12 contribuições para o auxílio por incapacidade temporária, 10 para o salário-maternidade da contribuinte individual e da facultativa (a empregada não precisa de carência) e 180 para a aposentadoria por idade. Para quem paga por GPS, mês recolhido com atraso não conta para a carência, embora possa contar como tempo depois de regularizado. Quem perde a qualidade de segurado por ficar sem pagar precisa cumprir metade dessa carência de novo antes de pedir auxílio por incapacidade ou salário-maternidade.

Tudo isso fica registrado no CNIS, o extrato de contribuições que você consulta no aplicativo ou no site Meu INSS: cada vínculo e cada competência aparecem ali com o valor recolhido, e é desse extrato que o INSS tira a conta do benefício. Se a empresa descontou e não repassou, o direito do empregado está preservado, porque a obrigação de recolher é dela; para o autônomo, mês sem pagamento é mês que não existe. Nas demissões, o INSS também incide sobre saldo de salário, 13º proporcional e aviso trabalhado, e a conta aparece separada na calculadora de rescisão. Para ver o efeito do desconto no líquido, junto com o imposto de renda, use a calculadora de salário líquido.